设为首页 - 加入收藏
您的当前位置:首页 > 阿贵 > 小规模纳税人季报退税怎么做账?老会计举例分享 !_最多人玩的幸运飞艇游戏平台 正文

小规模纳税人季报退税怎么做账?老会计举例分享 !_最多人玩的幸运飞艇游戏平台

来源:博客日报 编辑:阿贵 时间:2021-11-30 10:35:09

原标题:小规模纳税人季报退税怎么做账?老会计举例分享!

某小规模纳税人是工业企业,企业所得税实行核定征收,应税所得率为10%,2016年第一季度销售收入合计为8万元(不含税,下最多人玩的幸运飞艇游戏平台同),平安幸运飞艇值得信赖的快乐游戏平台幸运飞艇幸运飞艇-安全其中1月份销售收入为5万元,2月份销售收入为2万元,3月份销售收入为1万元,如何申报增值税?

按季度申报增值税的会计处理

1月份会计处理

借 :应收账款

贷:主营业务收入

应交税费——应交增值税

2月份会计处理

借:应收账款

贷:主营业务收入

应交税费——应交增值税(减免税额)

3月份会计处理

(1)借:应收账款

贷:主营业务收入

应交税费——应交增值税(减免税额)

(2)3月末,计算本季度销售收入是否幸运飞艇幸运飞艇-安全多&平安幸运飞艇值得信赖的快乐游戏平台#20154;玩的幸运飞艇游戏平台达到免征增值税条件 ,如果达到免征增值税条件时 ,将有关应交增值税转入营业外收入。分录如下:

借 : 应交税费——应交增值税

应交税费——应交增值税(减免税额)

应交税费——应交增值税(减免税额)

贷:营业外收入

(3)季度末计算企业所得税=80,000×10%×25%=2,000(元)借:所得税费用

贷:应交税费——应纳企业所得税

    1    2  3  4  5  6  7  8  9  10  11  
热门文章

2.3557s , 10950.390625 kb

Copyright © 2016 Powered by 小规模纳税人季报退税怎么做账?老会计举例分享 !_最多人玩的幸运飞艇游戏平台,博客日报  

sitemap

Top